举个例子，在现金账户中，若投资者在周一使用已经完成交割的资金买入股票XYZ，股票XYZ将在周三交割完成。无论该股票是否已完成交割，则该投资者可以随时卖出股票XYZ（不违规）。周一当天，该投资者卖出股票XYZ，并且使用卖出股票XYZ得来的资金买入股票UVW（也不违规），但该投资者在周三UVW股票交割前就将其卖出，这一行为将被判定为违规！
若此时，投资者账户内有足够余额或者随后补足了足够资金偿付UVW买入交易，则被判定为“诚信违规操作”（Good Faith Violation），每个投资者可以被允许在连续12个月发生最多3次的“诚信违规操作”，当账户发生第四次“诚信违规操作”时，账户将会面临90天冻结；若没有补足足够资金偿付首笔买入交易的资金，则为“不担风险获利”违规（Free Riding Violation）
信用账户的******资金最低要求要高于现金账户。一般来讲，该类账户的最低存款要求为2,000美元。由于此前美股保证金制度并不能有效防范某些回转交易模式所蕴含的风险，并且引发了一些不良的业务行为，如用其它账户的资金充当保证金、在进行回转交易前不对客户是否有足够财务承受能力从事回转交易进行检查等，2001年8月27日和9月28日，纽交所和纳斯达克分别修订了各自规则中有关回转交易的规定（NASDAQ规则2520和NYSE规则431），并且明确了一个与回转交易密切相关的概念，即“典型日内回转交易者”（Pattern Day Traders）
当投资者信用账户总值超过2,000美元但低于25,000美元时，在5个交易日内有3次日内回转交易机会。若超过3次，该账户会被禁止交易直到资金交割，资金交割后会自动转为类似现金账户的全额结算，并在现金账户状态维持90天，90天过后重新申请成为信用交易账户。
当投资者账户总值超过25,000美元后，若投资者在5个交易日内，其信用账户内进行超过3次的日内回转交易，并且在这五个交易日当中，回转交易的次数占总交易次数的6%以上，则账户将被列为典型日内回转交易者，并要求投资者账户净值保持在25,000美元以上。
1994年1月1日******证券交易所以“信用交易账户资券相抵冲销交易”方式恢复当日冲销交易，实现信用账户T+0交易，T+0交易仅限信用账户进行，一般的非信用账户，例如现货交易账户是无法进行T+0交易的；而且也并不是所有类型的证券产品都可以进行日内回转交易，只有允许开展融资融券业务的证券产品才可进行T+0交易。
2014年1月6日，******证券交易所开始实施现股先买后卖的当日回转交易。 后于2014年6月30开放先卖后买的当日回转交易，并规定投资者若以统一账户在同一交易日，现款买进与现券卖出同一证券成交后，可以就相同数量部分，按买卖相抵后的差额办理款项交割。至此，投资者也可以通过此方式，利用普通交易账户，对******50指数成分股、******中型100指数成分股以及柜台买卖中心的富柜50指数成分股进行当日回转交易。